가족카드 연말정산 맞벌이, 소득공제

가족카드 연말정산 맞벌이, 소득공제

이번에는 과거의 연말정산 경정청구수정를 통해 어버이 의료비 추가 공제를 받아 보도록 하겠습니다. 당해년도 연관 수정신고 방법과 부모님직계존속 의료비 공제가 가능한 경우는 아래의 글을 읽어보시면 도움되실 겁니다. 먼저 국세청 홈택스로 들어갑니다.

보험료 세액공제

보험료 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 기본공제대상자나이 및 소득요건 충족를 위해 지출한 일반보장성보험료, 장애인전용보장성보험료에 대해 세액공제를 해줍니다. 세액공제를 받기 위한 보장성보험료에 대한 명확한 요건은 개별적으로 아래와 같습니다. 보험의 계약자피보험자에 따라 세액혜택 대상을 정리하면 아래와 같습니다. 일반보장성보험료 보장성보험이란 만기에 환급되는 금액이 납입한 보험료를 초과하지 않는 보험으로 생명보험, 상해보험, 자동차보험, 기타손해보험이 해당합니다.

장애인전용보장성보험료 보장성보험이면서 기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 혹은 수익자로 하는 보험이 해당합니다. 보험계약이나 보험료납입 영수증에 장애인전용보험으로 표시되어 있습니다. 위 대상 외에 보험료 세액공제를 받을 수 없는 경우는 아래와 같습니다.

학자금대출 교육비 공제

학자금대출상환액은 교육비 세액혜택 대상이지만 제외되는 항목은 아래와 같습니다. 원리금 상환의 연체로 인하여 추가로 지급하는 금액 원리금 중 감면받거나 면제받은 금액 원리금 중 지방행정 혹은 공공기관 등으로부터 학자금을 지원받아 상환한 금액 직계비속 등이 학자금대출을 받아 지급하는 교육비 학자금 대출은 기본적으로 상환할 때 대출받은 본인만 공제받을 수 있습니다. 그래서 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비는 직계비속 스스로가 학자금 대출 원리금을 상환할 때 공제가 가능합니다.

교육비 세액공제

교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 아래에 해당하는 교육비에 대해 세액공제를 해줍니다. 근로자 본인을 위해 지출한 교육비 기본공제대상자나이제한 없음, 소득요건 충족, 직계존속 제외를 위해 지출한 교육비 교육비의 경우 학생 신분별로 공제대상 교육비 항목이 다릅니다. 학생 신분별 공제대상 교육비 항목은 아래와 같습니다. 공제대상 및 교육비 항목에 따른 세액혜택 금액은 아래와 같습니다. 교육비 세액혜택 항목에 포함될 것 같지만 세액공제되지 않는 경우가 있습니다.

아래와 똑같은 경우 세액공제가 불가하니 참고하시기 바랍니다.

부양가족 공제 누가 유리?

지금까지 소득공제와 세액공제의 항목들을 손쉽게 살펴보았습니다. 이제는 부양가족을 누구한테 하는 게 더 이득인가를 판단을 해야 합니다. 원칙적으로는 일단 과세표준이 많을수록 유리하긴 합니다. 그만큼 세금이 더 많이 나오고 종합소득세가 누진세율 구조다. 보니까 예를 들면 소득액이 적으면 10를 세금으로 내고, 소득액이 많으면 40를 세금으로 내는데 공제금을 100만원 받게 된다라고 한다면 40의 세율을 적용받는 인원은 40만원을 절세할 수 있고 10의 세율을 적용받는 인원은 10만원을 절세하게 됩니다.

이런 이유로 높은 세율이 연관된 분이 더 공제가 유리합니다. 그리고 높은 세율이 적용된다는 건 그만큼 소득액이 높다는 뜻이기 때문에 원칙적으로는 종합소득금액이 더 많은 쪽에 몰아줍니다.

예외 경우

의료비세액공제나 신용카드 소득공제는 조건이 붙습니다. 의료비는 총급여액의 3를 초과해서 써야 하고, 신용카드는 총급여액의 25를 초과해서 결제해야 합니다. 예를 들어 보겠습니다. 남편의 연봉이 1억원이라고 한다면 신용카드 공제를 받기가 아주 힘들 겁니다. 1년에 2500만원을 써야 하니까요.

그러나 부인의 연봉은 4000만원이라고 한다면 4000만원의 25%는 천만원이다보니 충분히 25%를 초과할 수 있습니다.

이렇게 된다면 오히려 소득액이 더 적은 부인 쪽에 몰아서 활용하는 게 유리한 경우가 생깁니다. 그래서 의료비 세액공제와 신용카드 소득공제는 잘 비교해 보신 다음에 소득액이 적은 쪽이 유리한지 많은 쪽이 유리한지 계산을 해보셔야 합니다.

의료비 세액혜택 양면에 넣으면 안 됩니다. 부양가족으로 등록한 경우 환급액이 더 큰 쪽으로 등록 후 한쪽은 공제항목을 제외시켜야 합니다. 근로소득의 경우 미리 각자의 총급여액을 계산합니다.

자주 묻는 질문