개인사업자 연말정산 소득세 신고와 공제 안내

개인사업자 연말정산 소득세 신고와 공제 안내

국세청홈택스 연말정산간소화서비스 홈페이지는 1.15.월 개통하였으며 1월 20일부터는 영수증 발급기관에서 추가 편집 제시한 데이터를 포함하여 최종데이터를 제공하고 있습니다. 연말정산간소화 이용 시 유의사항 안내 1월 20일부터는 영수증 발급기관에서 추가 편집 제시한 데이터를 포함하여 최종데이터를 제공합니다. 자료가 조회되지 않을 경우 영수증 발급기관으로부터 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출 조회되는 자료가 사실과 다른 경우 영수증 발급기관에 문의하시기 바랍니다.

연말정산간소화에서 제공하는 자료집은 영수증 발급기관이 제시한 데이터를 그대로 보여주므로 공제 요건 만족 여부를 근로자 스스로 확인하여야 합니다.

차량 운영비

개인사업자가 사업 경영을 위해 차량을 활용하는 경우, 차량 운영비 역시 공제 대상이 될 수 있습니다. 차량 운영비에는 연료비, 자동차세, 보험료 등이 포함되며, 이를 연말정산 시 공제하여 세금을 최소화할 수 있습니다. 개인사업자가 사업을 운영하기 위해 통신비를 활용하는 경우, 이 역시 공제 대상이 됩니다. 통신비에는 통신기기 요금, 인터넷 요금 등이 포함되며, 연말정산 시 이를 공제하여 세금을 낮출 수 있습니다. 개인사업자가 자신의 업무 역량을 향상시키기 위해 교육과정을 받는 경우, 교육비도 공제 대상이 될 수 있습니다.

교육비에는 교육 수강료, 교재비 등이 포함되며, 이를 연말정산 시 공제하여 세금을 최소화할 수 있습니다. 개인사업자가 사업 운영과 관련하여 보험에 가입하는 경우, 해당 보험료도 공제 대상이 됩니다.

step.02 부양가족 입력

부양가족 입력 절차에 나와 있는 부양가족은 연말정산 근로자의 로 간소화 서비스에서 확인할 수 있는 부양가족입니다. 명세에 나와 있는 부양가족 외의 추가할 부양가족은 해당 버튼을 통해 추가하고 삭제할 있습니다. 1 부양가족인적 공제 명세항목에서 부양가족의 추가 및 각 항목에 대한 Y 혹은 N을 선택합니다. 간소화 서비스에서 부양가족 공제대상자로 선택된 가족 이외 추가할 가족이 있으면 해당 버튼을 통해 추가가 가능합니다.

소득금액기준초과, 기본공제, 부녀자, 한부모, 경로우대70세 이상, 장애인, 자녀, 출산입양 여부에 대하여 Y예, N아니요를 선택합니다. 근로자와 부양가족을 선택합니다. 부양가족의 입력 사항이 모두 끝난 후 저장 후 다음이동 버튼을 클릭합니다.

장애인 코드가 있는 경우 연말정산 혜택

1. 기본공제 연령 요건을 무지 않음 2. 장애인 추가공제 200만 원 득공제 5. 장애인 특수교육비 전액 교육비 공제 대상 6. 중소기업 취업자 감면 중소기업 취업 장애인에 관하여 3년간 70 세액 감면, 단 장애인 코드 중 3번 항시 치료를 요하는 중증환자은 제외 본인 혹은 기본공제 대상 부양가족이 장애인 연관 증빙 자료가 있는 경우 장애인 증빙데이터를 제출하여 장애인 공제를 곡 받는 것이 좋습니다.

벤처투자조합 출자등에 대한 소득공제

이 소득공제를 받는 사람이 몇명이나 있을지는 모르겠지만, 그래도 혹여 받는 사람을 위해 간략히 알아봅시다. 가 벤처기업투자신탁 수익증권에 투자시 소득공제 나 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 혹은 전문투자조합에 투자시 소득공제 다 창업, 벤처기업사모펀드에 투자시 소득공제 가 다까지는 투자 or 출자금액의 10를 소득공제 하여 줍니다. 라 개인투자조합을 통한 직접투자시 마 벤처기업등에 직접투자유상증자, 출자시 바 온라인소액투자중개 방식으로 창업 7년이내 기술우수기업에 투자시 라 바까지는 3천만원 이하시 100, 3천만원 5천만원시 70, 5천만원 초과시 30를 투자요금에서 소득공제 해줍니다.

신용카드 연말정산 공제조건

신용체크카드, 현금영수증 등의 소득공제를 받으려면 연 소득의 25 를 사용해야 카드 소득공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어 연 소득 5,000천만 원 A 씨의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 결제 금액이 2,000천만 원이라면 카드소득공제 기준인 연 소득의 25인 1250만을 초과한 750만 원이 카드 소득공제 대상입니다. 카드별 소득공제율은 신용카드 15, 체크카드 30입니다.

여기에서 포인트 는 국세청에서 카드소득공제 할 때 신용카드 사용액부터 먼저 공제하고 그다음에 체크카드 사용액에 대하여 공제하한 다는 점입니다. 카드소득공제에 함께 포함되는 항목 영화관람료는 2023년 7월 1일 이후부터 문화비 지출계획 소득공제에 포함됩니다. (단, 문화비는 당기 총 급여액 7,000만 원 이하인 사람에게만 적용됩니다. ) 카드의 공제한도는 연 소득 7,000만원 이하는 300만 원입니다.

자주 묻는 질문