개인사업자 종합소득세 적격증빙 및 필요경비처리 필요조건 인정항목

개인사업자 종합소득세 적격증빙 및 필요경비처리 필요조건 인정항목

부가세는 매출세액과 매입세액으로 구성이 되는데요. 매출세액은 자신이 판 금액의 10를 세금으로 내야 합니다. 반대로 자신이 장사를 하기 위해 물건 등을 매입했다면, 그 금액의 10는 돌려받을 수 있습니다. 하지만 이런 매입세액은 모든 물건들이 공제가 되지 않습니다. 이런 것을 매입세액 불공제 항목이라고 하는데요. 이번 포스팅은 이런 항목들을 표로 정리해 봤습니다. 최대한 실무적이고 세세하게 적어봤고, 오늘24.01.11일 기준으로 또다시 업데이트를 했습니다.

부가세 및 종합소득세 공제환급는 저도 자주 헷갈리는 것이니 많은 도움이 되시길 바랍니다.

각종 공과금전기, 가스, 수도 비용 처리

사업을 하시면서 드는 전기세, 수도세, 가스비 등의 공과금은 당연히 비용으로 처리되는 것은 잘 아실 텐데요. 이런 비용들은 공공기관에서 처리하기 때문에 통상 전자세금계산서를 사업자명의로 발급해 줍니다. 따라서 자동적으로 국세청 홈택스에 반영이 되고요. 다만, 유의하실 점이 있는데요. 저는 이런 공과금을 계좌이체를 하지 않고 사업자용 신용카드공과금을 실적으로 인정해 주고 할인해 주는 카드입니다로 납부를 하고 있습니다.

그래서, 종합소득세 신고 첫 해에, 이미 공과금들이 반영이 되어 있는 줄 모르고, 카드 지출비용으로 중복 계산해서 반영을 했었습니다. 의도한 것은 아니고요. 그야말로 실수였습니다. 물론 그다음부터는 중복되지 않게 매입비용을 처리할 때 제외를 했습니다. 개인사업자분들도 이런 실수를 하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

법인세 줄이기 법카 사용

이왕이면 법인카드를 활용하는 것이 편리합니다. 결제와 함께 증빙이 이뤄지므로 번거롭지 않고, 그만큼 명확하게 돈을 썼다는 것을 보여주기도 합니다. 다만 카드를 사용했다면 무요건 어디에 사용했는지를 소명해야 합니다. 흔히 법인 대표는 법인카드를 제한 없이 쓸 수 있다고 생각하지만 법인카드는 어디까지나 업무, 즉 투자를 위한 곳에 쓰는 것일 뿐 개인적인 목적에 사용하면 안됩니다. 그렇게 생각하다가는 십중팔구 세무조사를 당하게 됩니다.

현금을 사용하거나 부득이하게 직원의 개인카드를 사용했다면 그에 대한 현금영수증이나 신용카드 영수증, 세금계산서 등을 따로 챙기고 필요합니다.면 지출내역서 등을 작성함으로써 인정받을 수 있습니다.

종합소득세 신고기간, 신고방법

개인사업자 종합소득세의 신고기간을 확인하고 기간내에 신고 및 납부완료가 필요합니다. 신고기간은 매번 5월 1일부터 5월 31일로 열심히 신고를 검증 받아야 하는 대상은 6월 30일 까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 기간을 미달하거나, 신고를 하지 않을 경우 추가적인 벌금과 미납에 대한 벌금이 부과될 수 있습니다. 또한, 소득과 비용의 금액을 제대로 확인하여 완성도 높은 계산으로 소득을 확인하여 종합소득세 신고가 필요합니다.

프리랜서와 노란우산공제

프리랜서의 경우, 일정한 집단이나 회사에 전속되지 않은 자유 작가가 배우, 자유계약에 의해 일을 하는 사람을 말하죠. 노란우산공제는 소기업소상공인의 생활안정 및 폐업과 노령 등의 상황으로부터 사업재기르 위한 목돈을 마련할 수 있도록 중소기업협동조합법 제115조 규정에 의해 중소기업중앙회와 관리운용하는 사업주의퇴직금목돈 마련 공제제도 입니다. 한마디로 즉, 소상공인의 퇴직금 마련을 위해 정부에서 운영하고 있는 제도입니다.

프리랜서 노란우산공제 가입자격으로 직업을 분류해보시면 건축인력, 운동선수, 웹툰작가, 모델, 연예게 소속, 헬스트레이너, 작가, 중개업, 보험설계, 학습지교사, 운동지도사, 요가강사, 건설중기, 코웨이코디, 미용사, 학원강사, 헤드헌터, 배달, 디자인프리랜서, 매장매니저, 광고영업, 편집외주용역, 대출상담사, 심리상담사, 현장공사, 번역 등 다르게 포함될 수 있습니다.

통신비, 인터넷 요금 비용 처리

많은 개인사업자분들이 놓치고 있는 부분이 바로 핸드폰 통신요금의 비용처리라고 생각합니다. 개인사업자 본인의 명의로 개통한 휴대폰은 부가가치세 매입세액 공제도 가능하며, 종합소득세 신고 시 비용으로도 처리가 가능합니다. 그리고 본인 명의의 휴대전화를 최대 5개까지 등록도 할 수 있고요. 아직 안 하신 분이 있다면 지금이라도 바로 근처 핸드폰 매장으로 가셔서 사업자로 등록해 달라고 하시기 바랍니다.

그리고 세금계산서도 발급해 달라고 요청하시기 바랍니다. 사업자등록증과 본인 신분증만 있다면 바로 됩니다. 저 같은 경우는 6개월치씩 몰아서 전자세금계산서로 날아오더라고요. 아주 유용하게 부가세도 환급받고, 비용처리도 하고 있습니다. 마찬가지로, 본인 명의로 개통된 인터넷Wi-Fi 요금도 비용으로 처리가 됩니다. 물론 자택에서 활용하는 것은 안 되고, 사업장에서 사용하시는 것만 비용처리가 됩니다.

자주 묻는 질문