교육비 연말정산 세액공제(학원비,학자금대출,제출서류,공제항목,한도)

교육비 연말정산 세액공제(학원비,학자금대출,제출서류,공제항목,한도)

정부에서 추진하고 있는 출산지원 정책은 다르게 추진되고 있습니다. 그 중에서 연말정산과 관련해서는 인적공제 항목 중에 자녀세액감면 혜택이 있습니다. 그야말로 출산율이 높이질지는 의문이지만 자녀수에 그러므로 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있고 특히 올해부터는 다자녀 세액감면 금액이 상향되었습니다. 2명 이상의 자녀가 있는 경우에 연말정산 인적공제에서 자녀세액공제를 누가 받는 것이 유리한지도 검토해 보세요. 연말정산을 하는 근로자는 자녀가 있을 경우 기본공제와 출산 혹은 입양 공제로 구분해서 세액공제를 받을 수 있고 중복공제도 받을 수 있습니다.

출산 입양 자녀세액감면 금액

연말정산 자녀 기본공제와 별도로 과세 기간 동안에 출산을 했거나 입약을 한 경우에도 자녀세액공제를 받을 수 있습니다. 첫째는 30만원, 둘째는 50만원, 셋째 이상은 70만원을 세액감면 받을 수 있습니다. 이때 자녀수를 계산할 때는 연말정산 대상 나이와 별도로 만 7세 미만이나 20살 이상 자녀도 포함됩니다. 예를들어 6세 아이와 23세 자녀가 있는 상태에서 작년에 아이를 출산했다면 셋째 자녀 세액감면 금액인 70만원을 공제 받을 수 있습니다.

과세표준 기본세율

과세표준은 근로소득요금에서 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제를 차감하고 소득공제 종합한도초과액을 합산한 금액입니다. 과세표준에 기본세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 소득공제 종합한도초과액은 특별소득공제 및 그 밖의 소득공제 중 종합한도대상 공제금액이 2,500만원을 초과하는 경우에 과세표준에 합산함 기본세율은 과세표준 구간에 따라 645가 적용됩니다.

학자금대출 교육비 공제

학자금대출상환액은 교육비 세액감면 대상이지만 제외되는 항목은 아래와 같습니다. 원리금 상환의 연체로 인하여 추가로 지급하는 금액 원리금 중 감면받거나 면제받은 금액 원리금 중 지방행정 혹은 공공기관 등으로부터 학자금을 지원받아 상환한 금액 직계비속 등이 학자금대출을 받아 지급하는 교육비 학자금 대출은 기본적으로 상환할 때 대출받은 본인만 공제받을 수 있습니다. 그래서 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비는 직계비속 스스로가 학자금 대출 원리금을 상환할 때 공제가 가능합니다.

근로소득공제

근로소득금액을 산출하기 위한 공제입니다. 직장인의 총월급액 범위에 따라 공제액이 차등 적용됩니다. 아래표 참고 인적공제는 기본공제와 추가공제로 구분되어 있습니다. 기본공제는 근로자 본인, 연마다 소득금액 100만원근로소득만 있는 자는 총월급액 500만원이하인 배우자 및 생계를 같이하는 부양가족에 대해 1명당 연 150만원의 공제가 적용됩니다. 부양가족 나이기준 있음 추가공제는 기본공제대상자가 다음의 요건에 해당하는 경우 추가로 공제가 적용됩니다.

교육비 공제 항목과 공제한도

교육비공제란 근로자 본인을 비롯한 기본공제 대상자 중에서 배우자직계비속동거 입양자형제자매의 교육비를 근로자가 지급하였을 경우 근로소득요금에서 공제하는 제도를 말합니다. 이때 교육비 세액공제의 한도는 근로자 본인은 전액 공제하며, 대학생은 1인당 연 900만원 한도의 금액, 초중고등학생 등은 1인당 연 300만원 이내로 한도를 정하고 있습니다. 교육비 세액공제의 항목으로는 다음과 같습니다. 수업료입학금보육비용수강료, 급식비, 초중고 교과서 대금, 연 50만원 한도의 교복 구입비, 방과후학교 등의 수업료를 비롯한 특별활동비, 연 30만 원 한도 초중고 현장체험학습비 등으로 구분됩니다.

자녀세액감면 방법

위와 같이 연말정산 세액공제를 적용받을 수 있습니다. 다만 자녀장려금과 자녀세액공제는 중복으로 적용할 수 없고 자녀세액공제는 연말정산 뿐만 아니라 종합소득세 신고에서도 혜택을 받을 수 있습니다. 22세, 10세, 4세 자녀 가구 기본공제 10세 자녀 15만원, 22세, 4세 자녀는 세액감면 대상 나이 아님 22세, 10세, 4세 자녀 가구가 1명 입양 혹은 출산 기본공제 10세 15만원, 넷째 출산 세액감면 70만원, 합 85만원 1월 15일에 오픈한 연말정산 간소화 서비스를 통하여 자녀세액감면 금액 및 연말정산 환급금을 사전에 조회해보고 세액감면 혹은 소득공제를 누가 받는 것이 유리할지 모의 계산해보시기 바랍니다.

자주 묻는 질문