연말정산에서 소득공제와 세액공제의 차이점

연말정산에서 소득공제와 세액공제의 차이점

바로 자신이 낸 세금이고, 자신이 얼마나 준비를 우수하게 제대로 알고 있느냐에 따라서 되돌려 받는 금액이 달라지기 때문입니다. 지금까지 연말정산을 하면서 잘 몰랐던 부분과 많이 헷갈리고 궁금해하셨던 부분을 정리하려고 합니다. 잘 준비하셔서 자신이 낸 세금 최대한 다. 돌려받을 수 있기 바랍니다. 그럼 같이 한번 상세하게 알아보겠습니다. 참고로 저는 맞벌이지만 급여가 적은 저는 거의 다. 환급을 받고 배우자도 이미 납부한 기납부세액의 50이상, 거의 돌려받습니다.

1 연말정산의 사상 근로소득자라면 우리는 매월 급여를 받습니다. 거기에는 4대보험 외에 주민세, 소득세라는 세목이 있습니다. 그런데요 회사에서 급여를 줄 때 사업자원천징수의무자, 소속기관가 첫번째 원천징수주민세, 소득세를 미리 차감를 하고 우리에게 급여를 지급합니다.

소득공제 간단 예시

예를 들면 한 해에 5천5백만 원을 번 사람이 있는데, 소득공제 항목으로 600만 원을 받았습니다. 원래대로라면 5천만 원을 초과하는 500만 원에 대해서는 24의 세금을 내야 하지만, 소득공제를 600만 원 받았기 때문에 과세표준 금액이 4천9백만 원으로 내려갑니다. 따라서 15의 세율만 적용받아서 잠정적으로 내야 할 세금인 산출 세액이 나오게 되는 개념입니다.

홈택스 및 연말정산 메뉴 접속하기

아무튼 이제 직접 홈택스에서 연말정산 미리보기를 진행해보자. 첫번째 홈택스 사이트에 접속한 뒤 로그인을 진행해줍니다. 로그인 후 상단에 있는 메뉴 중 장려금 연말정산 전자기부금 탭으로 마우스 커서를 대면 여러가지 메뉴들이 나오는데, 그 중 근로자용 연말정산 미리보기 메뉴로 들어갑니다. 그러면 위와 같은 화면이 나오면서 연말정산 미리보기 페이지로 들어오게 됩니다. 연말정산 미리보기 서비스에 대한 설명들이 나오니 한 번 읽어보시면 좋습니다.

첫번째 왼쪽에 있는 Step.01 신용카드 소득공제액 계산하기를 눌러줍니다.

연말정산 모의계산 전 준비사항

회사에 제시한 연말정산 데이터를 모두 준비합니다. 2023년 총 급여액과 기납부세액을 준비합니다. 총 급여금액에서 세금 면제 급여는 빼야 합니다. 비과세급여 예 식대, 연구원 수당 등 기납부세액월급에서 미리 공제한 세액을 파악해야 합니다. 총 급여액과 기납부세액을 모르신다면 회사에 문의하시거나 작년 월급명세서를 참조하시기 바랍니다.

연말정산 잘못했을 때 경정청구

연말정산 시 누락한 소득공제도 5년 이내의 경정청구를 통해 추가로 공제받을 수 있습니다. 홈택스www.hometax.go.kr 세금신고 종합소득세 신고 근로소득 신고 경정청구 또한, 다음연도 5월 31일까지 주소지 관할세무서에 종합소득 과세표준 확정 신고를 통해 누락된 공제 항목을 추가로 공제를 받을 수 있습니다.

세액공제 예시

여러분의 소득액이 5천만 원이어서 과세표준에 따라 산출 세액이 624만 원이라고 가정해 보겠습니다. 이같은 경우애 연금저축펀드와 IRP를 9백만 원까지 불입하여 1백48만 5천 원을 세액공제받았습니다. 그러면 여러분은 624만 원에서 148만 5천 원을 제외한 475만 5천 원을 내야 할 세금으로 결정됩니다.

즉, 위에서 말씀 드렸던 것처럼 내야 할 세금에서 직접적으로 세액공제 금액을 깎아주는 것입니다.

연말정산 시 소득세액공제를 과다하게 받은 경우 어떻게 하나요?

✅ 종합소득세 과세표준 확정신고 전 단계 과다공제를 받은 항목을 수정하여 홈택스를 통해 종합소득세 과세표준 확정신고를 통해 추가 납부하시면 됩니다. 홈택스www.hometax.go.kr 세금신고 종합소득세 신고 근로소득 신고 정기신고 종합소득세 과세표준 확정신고 이후 단계

원천징수의무자를 통한 연말정산 수정신고 혹은 종합소득세 과세표준 확정신고를 주소지 관할세무서에 수정신고하여 추가 납부하시면 됩니다.

연말정산 시 누락한 소득세액공제를 추가로 받을 수 없나요? 근로자가 실수로 혹은 고의로 과다하게 소득세액공제를 받은 경우 추가 납부할 세액과 별도로 가산세을 부담하게 됩니다.

오늘은 소득공제와 세액공제에 에 관하여 알아보았습니다. 말이 많이 어렵지만, 필요한 것은 하나입니다. 최대한 많이 받아서 챙길 수 있는 것은 챙긴다. 합법적으로 세금을 덜 낼 수 있는 방법이 많이 있으므로, 여러분은 이같이 세금 혜택을 최대한 챙기셔서 이성적인 재테크 하시기 바랍니다. 더 버는 것도 중요하지만, 잃지 않는 것도 중요합니다.

자주 묻는 질문