종합소득세 신고대상이 되는 사람들이 꼭 알고 있어야 할 5가지 사실

종합소득세 신고대상이 되는 사람들이 꼭 알고 있어야 할 5가지 사실

주린이 일상 종합소득세를 알아보기 전에 간단하게 한국의 조세제도를 알아보겠습니다. 조세제도중 하나로, 한국의 조세제도는 국세 14개와 지방세 11개로 구분되는데요. 이 때 한국의 조세는 아래와 같이 과세주체세수의 사용 목적 다른조세에 부가되는지에 따라 나뉘게 되는데요. 국가가 부과하는 조세는 국세, 지방자치단체가 부과화는 조세는 지상세로 나뉩니다. 그리고 세수의 용도를 특정하지 않는 조세는 보통세고, 명확한 용도를 가지는 것은 목적세입니다.

근로소득만 있는 자

종합소득세 신고대상이 되는 경우는 여러 가지가 있습니다. 첫 번째는 근로소득만 있는 자입니다. 근로소득이란 회사에서 받는 월급이나 상여금, 퇴직금 등을 말합니다. 근로소득만 있는 자는 보통 연말정산을 통해 세금을 납부하거나 환급받습니다. 연말정산이란 회사에서 근로자의 소득과 공제를 계산하여 세금을 계산해주는 것입니다. 연말정산을 한 경우 별도로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 하지만 연말정산을 하지 않은 경우 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

예를 들어, 회사를 그만두거나 옮긴 경우, 아르바이트나 프리랜서로 일한 경우, 해외에서 근무한 경우 등은 연말정산을 하지 않은 경우에 해당합니다.

종합소득세 납부하기

먼저 저의 경우 카카오톡을 통해 종합소득세 확정신고 안자기가 왔는데요. 아래처럼 국세청 알림톡을 통해 종합소득세 확정신고에 대한 전자문서가 왔어요. 해당데이터를 열어보았더니, 종합소득세를 계산하여 알려주었습니다. 저의 경우 사실 기타소득액이 300만원이 되지 않는데 확정신고 안내서가 왔는데요. 카카오 등에서 블로그를 하면서 들어온 수익이 사업소득으로 잡혀있었습니다. 블로그를 하면서 받은 소득인데 기타소득액이 아니라 사업소득으로 잡혀서 300만원 미만 혜택을 받지 못하였습니다.

현재 종합소득세 세율은 아래와 같은데요. 원천징수 세율이 20이고 종합소득세율은 645까지 있으므로, 기타소득을 포함한 종합소득세 과세표준 구간이 세율 20 이하에 있어야 유리합니다.

1 종합소득세 신고, 제세공과금

22년도에 제가 쿠팡체험단에 선정된 후 23년 5월에 종합소득세 신고를 하면서 인지하게 된 쿠팡체험단의 제세공과금 납부입니다. 종합소득세 신고를 할 때 블로거 활동을 하면 일반적으로 필요경비율을 적용해 등등 소득세를 원천징수 하는데, 쿠팡체험단의 경우 경비인정이 전혀 인정이 되지 않기 때문에 소득 전체가 부과대상이 됩니다. 즉, 상품 금액의 22가 소득세와 지방소득세로 징수세액이 되지요. 그렇게 저는 총 290만원 여 상당의 쿠팡체험단 고가 물건을 체험하고 647,500원을 올해 5월에 종합소득세 신고와 함께 세금 납부를 하였습니다.

제가 정리한 지급 총액과 차이가 있고, 5만 원 이하 경품은 비과세라고 하는데 세세한 내역까지는 제대로 모르겠네요. 얼추 가격이 비슷해서 그냥 세금 납부를 했습니다.

종합소득세의 중요성과 장점

종합소득세는 소득의 총합에 따른 공정한 세금 부과를 위해 필요한 세금입니다. 그런데, 종합소득세를 신고하고 납부하면 세금을 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 바로, 감면과 공제입니다. 감면은 세금을 부과하기 전에 소득을 줄이는 방법입니다. 예를 들면, 사업소득을 신고할 때 필요경비를 공제하면 소득액이 줄어들고, 그에 따라 세금도 줄어듭니다. 공제는 세금을 징수한 후에 세금을 줄이는 방법입니다. 예를 들면, 종합소득세를 신고할 때 기본공제, 연금저축공제, 보험료공제, 의료비공제 등을 적용하면 세금이 줄어듭니다.

이렇게 감면과 공제를 이용하면 세금을 줄일 수 있습니다. 그러나, 감면과 공제를 이용하려면 종합소득세를 신고해야 합니다. 만약 종합소득세를 신고하지 않으면, 감면과 공제를 받을 수 없고, 세금을 더 내야 합니다. 또한, 신고하지 않으면 법적으로 처벌을 받을 수도 있습니다.

프리랜서의 종합소득세 과세표준과 세액

프리랜서의 종합소득세 과세표준은 수입요금에서 필요경비를 뺀 금액입니다. 필요경비는 업종, 수입에 따라 기준경비율과 단순경비율로 구분됩니다. 기준경비율은 현실 지출한 비용을 증빙할 수 있는 경우에 적용되며, 단순경비율은 증빙할 수 없는 경우에 연관된 비율입니다. 기준경비율은 다음과 같습니다. 번역, 강사, 작가, 개발자, 컨설턴트 등 30 디자이너, 사진작가, 뮤지션, 배우, 모델 등 50 단순경비율은 다음과 같습니다.

프리랜서의 종합소득세 세액은 과세표준에 따라 다음과 같은 세율을 적용하여 계산됩니다. 프리랜서의 종합소득세 세액은 기본공제와 특별공제를 적용하여 감면할 수 있습니다. 기본공제는 신고자 본인과 배우자, 부양가족 등에 대하여 연관된 공제로, 2023년 기준으로 인당 150만원입니다.

자주 묻는 질문