퇴직연금 DC형, DB형 장단점 및 퇴직금 계산
DB형은 매번 연금 수령액이 사전에 정해진 고정 금액으로 결정되는 방식입니다. 이는 근무기간, 평균 연봉, 근속년수 등을 고려하여 연금액이 계산됩니다. 안전성 퇴직 시 받을 수 있는 연금액이 보장되어 있어, 퇴직 후 안정된 수입을 예상할 수 있습니다. 금액 추측 연금 수령액이 사전에 정해져 있어퇴직 직전 3년 연봉평균을 기준 퇴직 전 미리 생활비 계획을 세울 수 있습니다. 고정 수령 금액이 정해져 있어 퇴직 시점에 경제적인 변동에 따른 혜택을 받을 수 없는 한계가 있을 수 있습니다.
중간정산 불가능 퇴직금을 중간정산 할 수있는 요건에 해당하여도 중간 정산이 불가능합니다.
기업에서 가입해주는 DC, DB 연금 무엇이 더 좋을까??
– 기업에서 근로자를 위해 가입해 주는 퇴직금으로도 주식 투자를 할 수 있습니다. 일반적 기업의 경우에 근로자의 퇴직 후를 위해서 외부기관인 은행이나 보험사에 직원의 퇴직금을 위탁합니다. (DB형) 이때 DB형을 DC형태로 전환하면 주식 상품에 투자가 가능합니다. 우리나라 기업들은 거의 모든 근로자의 퇴직금을 DB형으로 관리하여 은행이나 보험사에 위탁하여 예적금, 보험 상품으로 운용되지만 해당 상품의 손실여부와 독립적으로 근로자가 퇴직하는 시점에 정산 후 약정된 금액을 지급합니다.
자신의 연봉상승률이 물가상승 이상으로 매번 오르는 직업, 직종이 아니라면 DC형이 유리합니다. 판단됩니다. 먼저, 퇴직금은 본인의 연봉에 비례합니다. 만약 연봉이 1년에 23 정도 인상된다면, 퇴직금도 23 인상된다고 생각하시면 됩니다.
확정급여형인 DB형은 근로자가 받을 퇴직금이 정해진 금액으로 확정되어 있고 기업의 부담금 혹은 적립금이 운용결과에 따라 변동되는 퇴직연금제도입니다. 쉽게 말해서 회사가 알아서 내 퇴직금을 굴리는 시스템이라고 할 수 있습니다.
받는 퇴직금은 정해져 있고 회사는 금융회사에 적립하여 자산 운용을 하고 그 결과에 따라 부담금이 줄어드는 방식인데 만약 회사가 투자를 잘된다면 회사는 돈을 더 적게 줘도 되므로 회사가 이득을 보게 되고 반대의 경우에는 회사가 돈을 채워줘야 하므로 회사가 손해를 보게 되는 것입니다.
예를 들어 적립된 퇴직금의 총액이 5000만 원이고 운용을 잘해서 1억 원이 되었다고 해도 퇴직자는 정해진 5000만 원을 받게 되고 나머지 5000만 원은 회사가 가져가게 됩니다. 반대로 손실이 나더라도 회사가 손실액만큼을 채워주기 때문에 근로자는 어쨌거나 5000만 원을 보장받게 됩니다.
DB형 Defined Benefit , 확정 급여형
DB형은 회사가 책임을 지게 될 지고 퇴직급을 지급해야하는 의미에서 외부 금융기관에 근로자의 퇴직금여를 적립하고 운용합니다. 이는 투자운용에서 손익을 회사가 책임지는 형태로 근로자 입장에선 투자 결과와 상관없이 확정된 금액을 수령하기 때문에 매우 안정된 퇴직급여 운용방식입니다. 하지만 반대로 투자운용 시 발생하는 이익은 회사가 가지는 방식으로 이득을 잘 따져볼 필요가 있습니다.
그리고 기업 입장에서도 근로자 퇴직금의 60는 적립하고 나머지 금액만 운용하기 때문에 수익과 손해가 커질 리스크는 적은 편입니다.
퇴직연금의 종류
퇴직연금의 종류에는 확정급여형DB, 확정기여형DC, IRP특례형, 개인형이 있습니다. 확정급여형defined benefit, DB 퇴직급여가 확정급여 산출공식 퇴직 시점 평균 임금 times 근속연수에 의해 사전에 결정되는 제도입니다. 사용자는 매번 최소적립금 이상을 적립하고 적립금 운용 방법을 결정하며 자산 운용 결과에 대한 책임을 지게 될 지게 됩니다. 수급권을 담보로 대출받을 수 있으나, 중도인출은 불가능합니다.
확정기여형Defined Contribution,DC 이용자 부담금액이 확정기여 산출공식매번 임금 총액의 112에 의해 사전에 결정되어 있는 제도입니다. 사용자는 매번 임금의 112 상당 금액 이상을 근로자 계정에 납입, 근로자는 적립금 운용방법을 결심하고 운용결과에 책임을 지게 될 지게 됩니다. DB와 달리 중도인출이 가능하고, 담보대출, 추가 납입도 가능합니다.
DB형 낮은 연봉에도 근속년수를 고려하여 안정된 연금액을 받을 수 있습니다. DC형 소액을 납입하여도 투자 선택의 유연성을 가질 수 있으며, 수익을 극대화할 수 있는 가능성이 있습니다. 추천 따라서 연봉수준에 따라 DB형과 DC형의 선택이 달라질 수 있으며, 안정성과 조절 가능성 사이의 균형을 찾는 것이 중요합니다. 가능하다면 재무 전문가와 상담하여 개인에게 가장 알맞은 퇴직연금 제도를 고르는 것이 좋습니다.