2023년 종합소득세 주택임대소득 신고방법,필요경비,신고과세대상 계산 종소세 정보

2023년 종합소득세 주택임대소득 신고방법,필요경비,신고과세대상 계산 종소세 정보

주택임대소득액이 종합소득세 대상에 해당하는지 1. 부부합산 1주택인경우 월세와 보증금에 관해 소득세가 과세되지 않습니다. 단 소유한 1 주택이 공시가격 9억 원을 초과하는 고가주택인 경우 임대소득액이 과세대상에 포함됩니다. 2. 부부합산 2 주택인 경우 이경우 고가주택여부와 상관없이 무관하게 소득세 과세대상에 포함됩니다. 단 보증금에 대해서는 과세가 되지 않고 월세소득에 대해서만 과세됩니다. 3. 부부합산 3 주택인 경우 이경우 월세와 보증금 모두에 소득세가 과세됩니다.

보증금은 임대한 주택들의 보증금 합계액이 3억 원을 초과하는 경우 간주임대료를 계산하여 소득세를 내게 됩니다. 단 주거공간이 40제곱미터 이하이고 기준시가 2억 원 이하의 소형주택은 간주임대료 계산에서 제외됩니다.

0 기본사항납세자 및 사업장정보

납세자번호 주민등록번호옆 조회 버튼을 누르시면 신고인 기본사항이 입력되며, 휴대전화주소지전화사업장전화 중 1개를 무조건적으로 입력해야합니다. 다음으로 소득종류를 선택해야합니다. 영상설명에서도 저의 사례와 동일하게 종합과세 대상인 인적용영사업소득업종코드 940909과 분리과세 대상 주택임대소득액이 있는것으로 가정하고 설명하고 있네요 저는 쿠팡파트너스로 10만원의 소득액이 잡혀서 인적용역 사업이윤 코드 940909로 지정되었는데요 물론 사업자가 없습니다.

소규모 부업으로 시작하는 쿠팡이츠, 쿠팡파트너스, 배민커넥트등 부업이라도 소득이므로 소득신고를 진행하는 부분입니다.

0 소득공제명세서

부양가족등 인적공제 및 국민연금보험료 등 소득공제 항목이 있는 경우 입력하며 해당사항이 없는 경우 저장 후 다음 이동으로 넘어갑니다. 소득공제명세서의 동영상에서는 근로소득연말정산불러오기로 연말정산한 데이터를 불러오는데 저는 비활성화되어서 별도입력없이 이동하였습니다. 01 기본사항에서 소득형태의 근로소득을 선택해야만 근로소득연말정산불러오기가 가능했으며 신고서 작성완료후 경고 메세지발생하여 기본사항으로 이동하여 근로소득을 체크후 진행하였습니다.

임대소득신고를 하면 받을 수 있는 혜택

임대소득신고를 하면 세금을 절약할 수 있는 여러가지 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 소형주택전용면적 85 이하을 임대하는 경우에는 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다. 착한임대인 세액감면 제도를 이용하면 세금을 더 줄일 수 있습니다. 세무컨설팅 제도를 이용하면 전문가의 조언을 받아 세무관리를 개선할 수 있습니다. 전자신고를 하면 신고 용이성과 정확성이 높아지며, 납부기한 연장 등의 혜택을 받을 수 있습니다.

0 분리과세

과거 V유형이셨던분들이 입력하는 주택임대소득을 등록하는 부분입니다. 사업장현황신고서를 제시한 경우 사업장현황신고 내역을 불러와서 간단하게 작성할수 있으며 임대주택물건내역 조회로 임대물건별 계산하여 총수입금액 및 필요경비등을 입력할수 있습니다. 거의 모든 주택임대사업자라면 연마다 2월 사업장현황신고서를 작성하기때문에 사업장현황신고 조회하여 오입력된 내용만 수정하여 등록합니다. 사업장현황신고 클릭시 사업장물건내역이 조회되며, 수입금액, 등록임대주택 요건 충족기간등 잘못 신고한 내용을 화면에서 수정하면됩니다.

주택임대소득 과세 절세 방법

주택임대소득을 올리는 분들은 과세 부담을 줄이기 위한 방법을 알아두는 것이 중요합니다. 주택임대소득 과세 절세 방법은 다음과 같습니다. 1. 월세 세액감면 최대한 활용하기 월세 세액공제는 연간 총급여액이 7,000만 원 이하인 경우, 월세액의 15를 세액에서 공제받을 수 있습니다. 월세 세액감면 한도는 900만 원입니다. 월세 세액공제를 받으려면, 임차인이 종합소득세 신고를 통해 월세액의 15를 세액공제분으로 신고해야 합니다.

임대인은 별도의 신고가 필요하지 않습니다. 2. 장기보유특별공제 활용하기 주택의 보유기간이 10년 이상인 경우, 30의 장기보유특별공제를 적용받을 수 있습니다. 장기보유특별공제는 주택의 시가에 따라 공제액이 차등 적용됩니다.

0 소득금액명세서

사업소득명세서에서는 기본사항에서 입력한 사업장을 선택하고 업종별 총수입금액 및 소득금액 계산을 클릭합니다. 저도 쿠팡파트너스로 작년에 얼마 벌었는지 몰랐는데 국세청에서 101,976원 벌었다고 알려주어서 해당 금액으로 등록 입력하였습니다. 총수입금액을 입력하면 단순경비율에 의한 소득금액이 자동으로 계산됩니다. 사업소득원천징수명세서 부분의 부동산임대소득명세에서는 주택임대소득을 분리과세 신고할 경우 해당 부분은 입력할 필요가 없습니다.

분리과세는 04항목에서 진행예정입니다. 그리고 영상에서는 사업소득에 대한 원천징수세액이 있는경우 사업소득에 대한 원천징수 및 납세조합징수 세액을 입력으로 안내하고있습니다.

이 자료를 통해 자신에게 발생하는 월세소득액이 과세대상인지 체크해 보시고 과세대상이라면 연마다 5월에 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 계산은 직전 연도 1월부터 12월까지의 임대소득을 위 계산방법에 따라 계산하시면 됩니다.

자주 묻는 질문