개인사업자 종합소득세 신고방법 및 절세방법 노하우

개인사업자 종합소득세 신고방법 및 절세방법 노하우

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 종합소득세는 직전연도에 발생한 이자나 배당, 사업 혹은 근로소득 및 등등 모든 소득에 에 대해 과세하는 세금입니다. 근로수익이 있지만 연말정산을 한 경우에는 해당되지 않으며 5월 1일부터 5월 30일까지 신고하고 납부해야 합니다. 종합소득세율은 누진세율 구조이기 때문에 자세하게 정리하며 절세방법 몇 가지를 함께 알아보겠습니다. 종합소득세의 신고기간은 연마다 5월 1일부터 5월 30일까지 신고와 납부를 해야 합니다.

성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 납부합니다. 기한 내에 신고하지 않으면 무신고납부세액 20이상의 가산세가 붙게 되고 계속 납부하지 않을시에는 납부지연 가산세까지 붙습니다. 적은 소득이라도 꼭 기한내에 신고하는 게 이득입니다.

모두채움 서비스

모두채움이란 국세청에서 신고서의 모든 항목을 미리 작성해 납부 혹은 환급할 세액을 계산해주는 서비스로 올해 신설됐습니다. 직장인들 연말정산할 때 원천징수영수증이 불러와지는 것처럼 국세청이 보유하고 있는 지급명세서와 공적 보험 자료 등을 불러와주는 서비스입니다. 납세자는 국세청에서 제공한 신고서 내역을 확인하고 전화나 홈택스에서 간편히 신고를 끝낼 수 있습니다.

기부금액 공제 활용하기

개인사업자는 자신의 소득 중 일부를 사회적 목적을 위해 기부할 수 있습니다. 기부금액은 종합소득세 신고 시 소득공제를 받을 수 있으므로, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 기부금액 공제는 기부한 금액의 15를 공제하는 일반공제와 기부한 금액의 100를 공제하는 특별공제가 있습니다. 일반공제는 국가, 지방자치단체, 국제기구, 정당, 종교단체 등에 기부한 경우에 적용되며, 특별공제는 사회복지법인, 교육기관, 문화예술단체, 재난구호단체 등에 기부한 경우에 적용됩니다.

기부금액 공제는 총소득의 25를 초과할 수 없습니다. 예를 들어, 1억원의 사업수익이 있는 개인사업자가 사회복지법인에 1천만원을 기부하면, 과세표준이 9000만원으로 낮아져 세금이 150만원 줄어듭니다.

종합소득세 세율

종합과세표준종합소득금액소득공제을 과세표준 구간에서 찾아보시면 됩니다. 예를 들어, 나의 종합과세표준금액이 50,000,000일 경우 세율은 24입니다. 50,000,000 X 24 12,000,000 12,000,000은 너무 높은 것 같습니다. 바로 누진공제를 제하지 않았기 때문입니다. 누진공제란 종합과세표준금액에 맞게 세율을 측정하는 것입니다. 과세표준 구간의 누진공제액을 제하여 주시면 됩니다. 누진공제액은 국세청에서 계산해두었으므로, 계산식으로 이해하시는 게 편합니다.

12,000,00050,000,000 X 24 5,220,000누진공제 산출세액은 6,780,000이 됩니다.

절세상품 가입하기

개인사업자는 자신의 노후를 대비하기 위해 절세상품을 가입할 수 있습니다. 절세상품은 노란우산공제, 개인연금저축, 연금보험 등이 있으며, 이들의 불입금액은 종합소득세 신고 시 소득공제를 받을 수 있습니다. 소득공제란 총소득에서 일정한 금액을 공제하여 과세표준을 낮춰주는 것을 말합니다. 과세표준이 낮을수록 적은 세율이 적용되므로, 세금을 절약할 수 있습니다. 예를 들어, 1억원의 사업수익이 있는 개인사업자가 노란우산공제에 연 500만원을 불입하면, 과세표준이 9500만원으로 낮아져 세금이 75만원 줄어듭니다.

원천징수세 3

3.3는 나라에 내야 될 소득세 3지방에 내야되는 소득세 0.3를 합쳐서 3.3를 말합니다. 원천징수세란 소득을 주는 자가 소득을 받는 자가 부담해야 되는 세금 3.3를 대신 지급하는 걸 말합니다. 프리랜서가 내야될 세금을 회사에서 미리 떼고 지급하기 때문에 프리랜서 입장에서는 회사가 그 일을 대신해 줘서 좋고, 국가에서도 까다로운 과정 없이 세금을 받으니깐 좋고 그래서 이런 제도가 생겨났습니다.

예를 들어보겠습니다.

어떤 프리랜서가 회사와 부여받은 일이 완료되면 1000만 원을 받기로 용역합의를 맺습니다. 그래서 완료가 되면 회사는 1000만원을 지급해야 되는데 프리랜서에게 지급하기 전에 3.3 를 제외된 967만 원을 지급합니다. 그리고 회사는 3.3 뗀 금액을 보관하고 있다가 다음 달 10일 국세청에 신고를 합니다. 이와 같은 원천징수세가 생긴 이유는 프리랜서가 연마다 합의를 하고 돈을 받을 때마다.

저번주를 기점으로 바뀐건가? 혹시 몰라 올리는 이전방법 p

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자주 묻는 질문